遺産相続の手続きはいつまでにしたらいいのでしょうか

三矢 達朗

Tatsurou Mitsuya

岡山県岡山市にある税理士事務所レグルス岡山の代表税理士。
相続税や法人税に関する業務が中心ですが、この仕事を通じてお客様の財産や経営を守る『お金に関するコンサルタント』でありたいと思っています。
税に関するお悩みごとがありましたら、お気軽にご相談ください。

遺産相続の手続きはいつまでにしたらいいのでしょうか

 

遺産相続の手続きにはいくつかの種類があり、それぞれ期限が決まっています。特に注意が必要なのは 相続放棄や限定承認、相続税の申告・納付 です。

 

主な相続手続きと期限

 

相続放棄・限定承認　…期限：相続があったことを知った日から 3か月以内

借金が多い場合や相続を受けたくない場合は、この期間内に家庭裁判所で手続きをします。

所得税の準確定申告（被相続人の所得税）　…期限：被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から 4か月以内

亡くなった年の1月1日から死亡日までの所得について申告・納付が必要です。

相続税の申告・納付　…期限：相続開始（通常は被相続人の死亡日）の翌日から 10か月以内

基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超える場合に必要です。

遺産分割協議　…法律上は明確な期限なし。

ただし、相続税の申告（10か月以内）までに決まらないと「配偶者控除」や「小規模宅地等の特例」などの税制優遇が受けられなくなる場合があります。

不動産の相続登記　…2024年4月から、相続開始を知った日から 3年以内に相続登記申請が義務化（正当な理由がない遅れには過料あり）。

 

まとめ

借金関係 → 3か月以内

被相続人の確定申告 → 4か月以内

相続税 → 10か月以内

不動産の登記 → 3年以内

👉 特に「3か月」「10か月」の期限は要注意です。

• 個人で不動産賃貸をしています。法人を設立して不動産を法人に移すとどんなメリットがあるでしょうか
• 相続の放棄はどんなときにするものですか